Beroepskosten zelfstandige: welke zijn fiscaal aftrekbaar?

Beroepskosten: hoe en wat?

De kosten van een zelfstandige in hoofdberoep of bijberoep zullen beschouwd worden als fiscaal aftrekbare beroepskosten en dus aftrekbaar zijn in de personenbelasting als ze voldoen aan 4 voorwaarden:

1 de beroepskosten zijn gedaan om inkomsten te verwerven of te behouden
2 de beroepskosten moeten gerechtvaardigd zijn door een boekhoudkundig document zoals bijvoorbeeld een factuur of een bonnetje (vb. restaurant, parking, etc.)
3 de beroepskosten moeten betrekking hebben op de correcte periode (voorbije boekjaar)
4 het bewijs moet worden geleverd dat de beroepskosten ook werkelijk betaald werden.

Dus het veelgehoorde verhaal van het inboeken van restaurantbonnetjes van vrienden is niet correct. Dit is geen aftrekbare beroepskost aangezien je de betaling niet kan aantonen via een rekeninguittreksel, een kredietkaartafrekening,...

Ik adviseer elke zelfstandige om de fiscale aftrek te optimaliseren gezien de hoge belastingsdruk in ons land. Als accountant krijg ik bijna dagelijks pertinente vragen van klanten rond topics als autokosten, restaurantkosten, beroepskledij, hospitalisatieverzekering, pensioenopbouw, aftrek voor huur in privé-woning,…

Syntra organiseert ook een cursus rond dit topic: Het ABC van fiscaal aftrekbare kosten.

Beroepskosten: is kledij fiscaal aftrekbaar ?

Neen de FOD Financiën afdeling fiscaliteit stelt dat elk kledingstuk dat buiten de beroepspraktijk kan gedragen worden, niet als beroepskost kan aangemerkt worden.
Zo is bijvoorbeeld een toga van een advocaat wel degelijk beroepskledij, maar een maatpak niet.
Tenzij er op het maatpak een logo van een onderneming staat, dan is het wel een beroepskost.

Beroepskosten: heb je nog een tip voor de zelfstandige?

"Veel zelfstandigen willen direct een auto in de zaak, maar voor zelfstandigen (in hoofd- of bijberoep) die een vennootschap hebben is het vaak fiscaal gunstiger om deze privé aan te kopen en de kilometers door te rekenen aan de zaak. Dit kan tot 20.000 km of € 8000 belastingvrij dat zo uit de zaak kan gehaald worden."

Beroepskosten zelfstandige: hoe zal het evolueren onder de nieuwe regering?

De vergroening zet zich wellicht verder door zowel wat het wagenpark als de huizen betreft. Renovatie (opbouw en afbraak) gaat wellicht in btw verlagen.

Gerelateerde financiële basics voor zelfstandigen

Hier vind je alle opleidingen rond boekhouden.